Что ждёт бизнес в 2025 году

В 2025 году государство вводит новые законы, которые коснутся большинства предпринимателей. Изменения произойдут в налоговом и трудовом законодательстве, правилах и порядке торговли на маркетплейсах. В статье рассказали, какие изменения ждут предпринимателей и компании в 2025 году и как они отразятся на их деятельности.

Содержание:

Налоговые изменения

Влияние изменений на различные виды деятельности

Маркетплейсы и онлайн-торговля: новые правила игры

Трудовое законодательство

Какие ещё изменения произойдут в 2025 году

Влияние цифровизации на бизнес-процессы

Налоговые изменения

В 2025 году предпринимателей ждёт много существенных изменений в налоговом законодательстве.

Обзор новых налоговых ставок, льгот и ограничений

С 1 января 2025 года по закону №176-ФЗ от 12 июля 2024 года для предпринимателей будут увеличены налоги:

• увеличится ставка налога на прибыль с 20 до 25% для компаний на ОСНО;
• будет введена уплата НДС для предпринимателей на УСН, если их доходы за прошлый год превысили 60 млн рублей.

Появится новая прогрессивная шкала НДФЛ (п. 36 ст. 2 ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ). Она начнёт действовать с 1 января 2025 года и будет обязательна не только для физических лиц, но и для ИП на ОСНО.

Также в 2025 году изменятся налоговые вычеты, ставки на имущество и земельный налог, продолжит действовать налоговая амнистия за дробление бизнеса. Подробнее обо всех изменениях законодательства можно прочитать в нашей статье «Налоговая реформа 2025 года в России».

Влияние изменений на различные виды деятельности

Налоговая реформа затронет всех налогоплательщиков: от крупных производственных корпораций на общем режиме налогообложения до малого бизнеса и небольших предпринимателей на УСН.

Например, для IT-компаний, которые с 2022 года могли не платить налог на прибыль, эта льгота отменена: в период с 2025 по 2030 год они должны будут платить в федеральный бюджет налог по ставке 5%.

Малый бизнес также ждут изменения:

• Меру поддержки в виде пониженных взносов для МСП продлили. Субъекты малого и среднего предпринимательства будут начислять пониженный тариф взносов с ежемесячных выплат сотрудникам свыше 1,5 МРОТ. Выплаты свыше 1,5 МРОТ будут облагаться стандартным тарифом 30%.
• В 2025 году для МСП изменятся лимиты для начисления пониженных страховых взносов для МСП: 15% страховых взносов будут начислять с сумм выплат свыше 33 660 рублей.

Также нововведения ждут компании и предпринимателей в туристической сфере.

С 1 января 2025 года курортный сбор будет заменён на туристический налог. В НК РФ будет добавлена одноимённая глава 33.1 (п. 83 ст. 2 Закона №176-ФЗ).

Туристический налог будут платить владельцы гостиниц, хостелов, кемпингов, глэмпингов и других подобных объектов. Обязательное условие — гостиничный объект должен находиться в реестре классифицированных средств размещения.

Проверить, включена ли ваша компания в реестр, можно на сайте Министерства экономического развития РФ

Туристический налог будет действовать на всей территории России. В каждом муниципальном образовании решение о взимании этого налога принимают местные органы власти.

Маркетплейсы и онлайн-торговля: новые правила игры

В 2025 году ожидаются перемены в работе электронных площадок, которые повлияют и на продавцов товаров, и на покупателей. Некоторые изменения находятся в процессе разработки, однако часть вступит в силу уже в январе 2025 года.

Изменения УСН для селлеров

В 2025 году будут отменены повышенные ставки: УСН «Доходы» — 8%, УСН «Доходы минус расходы» — 20%.

Повысят лимиты для применения режима:

• доходы — до 450 млн руб. (с увеличением на коэффициент-дефлятор);
• персонал — до 130 человек (будет единый лимит);
• основные средства — до 200 млн рублей (с увеличением на коэффициент-дефлятор).

Торговля на АУСН без посредников

Сейчас АУСН не могут применять те, кто работает по посредническим договорам — поручения, комиссии и агентскому.

С 1 января 2025 года компании и ИП на АУСН смогут работать с маркетплейсами напрямую без посредников.

Данные о поступлениях для расчёта налога маркетплейсы смогут передавать в ФНС самостоятельно. Однако площадки не обязаны это делать. Если нужный маркетплейс не подключится к обмену данными, продавец на АУСН должен будет сам будет передать информацию в налоговую через личный кабинет ИП или компании на сайте ФНС.

Ответственность продавцов на маркетплейсах

Государство планирует ужесточить контроль за продажей товаров через маркетплейсы. Кабмин сформулировал основные положения закона, который будет регулировать деятельность маркетплейсов. Концепцию документа уже подготовила Федеральная антимонопольная служба, сейчас документ находится в разработке.

Владельцы онлайн-площадок по продаже товаров будут обязаны контролировать информацию о товарах, заявленную продавцом. Также новый закон будет регулировать взаимодействие между маркетплейсами, покупателями, продавцами и ПВЗ.

Требования к маркировке товаров

В 2025 году будет расширен перечень товаров, которые подлежат маркировке. Изменения коснутся различных групп товаров. Например, питьевая вода, молочная продукция, одежда, ветеринарные препараты. Полный список товаров указан в Распоряжении Правительства РФ №710-р от 27.03.2024.

Например, с 1 марта 2025 года маркировке подлежат бельё, домашняя одежда, купальные костюмы

За продажу товаров без маркировки компании и предприниматели должны будут заплатить штрафы:

• должностные лица — до 10 000 рублей;
• организации — до 300 000 рублей.

Если нарушение совершено в крупном или особо крупном размере, директору организации грозит уголовная ответственность — до трёх лет лишения свободы.

Трудовое законодательство

Изменения в 2025 году для бизнеса затронут и трудовые отношения. Так, с 2025 года появится реестр работодателей (ч. 6 ст. 67 565-ФЗ). В него будут включать нанимателей, у которых обнаружили случаи нелегальной занятости. Ведением реестра займётся Роструд.

Изменения в трудовых договорах и коллективных соглашениях

Контролировать выполнение коллективных договоров и соглашений с 1 марта 2025 года будет Рострудинспекция (ст. 51 ТК РФ). Такой подход повышает статус этих соглашений практически до уровня подзаконных актов и позволяет дополнительно защитить права и интересы работников.

Работодателю уже сейчас стоит пересмотреть шаблоны приложений к коллективному договору и привести их в соответствие с изменениями в ТК РФ в части охраны труда, призыва по мобилизации, оплаты сверхурочного труда.

Новые требования к охране труда

С 2025 года увеличатся штрафы за несоблюдение требований охраны труда. Теперь работодатели обязаны:

• проводить регулярные проверки состояния рабочих мест;
• обеспечивать сотрудников средствами индивидуальной защиты;
• организовывать дополнительные медицинские осмотры для работников опасных производств.

За нарушение работодатель должен будет заплатить штраф:

• отсутствие инструктажа или спецодежды — до 200 000 рублей;
• нарушение порядка проведения медосмотров — до 300 000 рублей.

Электронные трудовые книжки

Законодательство в 2025 году предусматривает, что трудовую книжку ведут в бумажном или электронном виде (ст. 66 и 66.1 ТК). Бумажные трудовые книжки применяют для сотрудников, которые подали заявление о выборе бумажной трудовой книжки или вообще не писали заявления о выборе.

Электронная трудовая книжка означает, что работодатель ведёт на каждого сотрудника сведения о его трудовой деятельности в электронной форме, то есть подаёт отчёт ЕФС-1.

Для вновь прибывших в 2025 году бумажную трудовую книжку оформлять не нужно.

Изменения в порядке увольнения и выплаты компенсаций

С 2025 года при увольнении сотрудника работодатель обязан не только выплатить все полагающиеся суммы в день увольнения, но и предоставить полный расчётный лист с указанием всех начислений и удержаний.

Штраф за задержку выплаты компенсаций составит до 100 000 рублей. Если сотрудник не согласен с расчётом, он сможет подать жалобу через онлайн-сервис трудовой инспекции.

Установлен срок, когда сотрудник вправе использовать отгул за работу в выходной / праздничный нерабочий день, — действует с 1 марта 2025 года.

Запланировано предоставление дополнительных дней отдыха сотрудницам с ребёнком. Нововведение вступит в силу с 1 января 2025 года при условии одобрения Госдумой.

Какие ещё изменения произойдут в законах для бизнеса с 2025 года

В 2025 году предпринимателей ждут нововведения не только в налоговом и трудовом праве.

Изменения в законодательстве о банкротстве

С 1 сентября 2025 года СФР наделяется полномочиями по запросу у банков информации для процедуры внесудебного банкротства физлиц (Федеральный закон от 08.08.2024 N227-ФЗ).

Новые требования к отчётности

С 2025 года декларация по налогу на прибыль обновится согласно проекту приказа ФНС. В новой форме появятся новые ставки, федеральный инвестиционный налоговый вычет и изменения в расчёте налога.

Отчётность по налогу на имущество за 2024 год нужно будет подавать по обновлённой форме (Приказ ФНС от 27.09.2024 №БВ-7-21/805@). Изменения коснутся титульного листа.

Расчёт по страховым взносам нужно будет отправлять в новой форме с 1-го квартала 2025 года (Приказ ФНС от 13.09.2024 №ЕД-7-11/739).

Влияние цифровизации на бизнес-процессы

В 2025 году бизнес ждёт много изменений, которые затронут большинство компаний и ИП. Разобраться во всём самостоятельно может быть достаточно сложно, поэтому лучше подготовиться к ним заранее.

Можно воспользоваться сервисами УБРиР: «ЭДО и бухгалтерия», «Бизнес-юрист» и другими. Эксперты помогут выбрать наиболее выгодную систему налогообложения с учётом изменений, рассчитать сумму налога и правильно заполнить все документы. А юристы окажут правовую поддержку по любым вопросам бизнеса.

Автор: редакция «УБРиР для бизнеса»

Подпишитесь на социальные сети «УБРиР для бизнеса»: Telegram и ВКонтакте