Может ли ИП стать самозанятым

В связи с меняющейся налоговой системой и требованиями к отчётности многие индивидуальные предприниматели ищут пути оптимизации налоговых выплат и упрощения бухгалтерского учёта. Одним из таких способов является переход на самозанятость. В этой статье рассказали о том, как ИП стать самозанятым, какие есть недостатки при совмещении, а также какие шаги нужно предпринять для успешного перехода.

Содержание:

Можно ли совмещать самозанятость и ИП

Какие преимущества у самозанятости

Как ИП стать самозанятым: чек-лист по переходу

Возможные проблемы и нюансы

Как вести учёт

Можно ли совмещать самозанятость и ИП

Физическое лицо вправе быть одновременно самозанятым и ИП, но есть одно важное условие: самозанятый не может одновременно применять другие специальные режимы налогообложения, такие как упрощённая система налогообложения (УСН), патентная система налогообложения (ПСН) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Также российское законодательство не позволяет одновременно совмещать самозанятость и индивидуальное предпринимательство при использовании основной системы налогообложения (ОСН). То есть не получится одновременно продавать изделия ручной вязки собственного изготовления как самозанятому и торговать на маркетплейсе товарами других изготовителей как ИП — нужно выбрать только один вид деятельности.

При УСН или ЕСХН

Если ИП до перехода на самозанятость работал по УСН или ЕСХН, то после получения статуса плательщика налога на профессиональный доход он должен в течение месяца сообщить в налоговую инспекцию о том, что больше не применяет эти налоговые режимы.

При ПСН

ИП, который работал по ПСН, может зарегистрироваться как самозанятый только после того, как закончится срок действия патента или прекратится деятельность по ПСН.

Если хотите стать самозанятым без сохранения ИП, подайте заявление о ликвидации статуса по месту жительства или через личный кабинет ИП. При подаче заявления в бумажном виде нужно заплатить госпошлину 160 рублей. После этого можно регистрировать самозанятость в приложении «Мой налог».

Но можно стать самозанятым и с сохранением статуса ИП, отказ от него не является необходимым условием. Просто вести деятельность как ИП и как самозанятый одновременно не получится.

Подробнее о том, как выбрать организационно-правовую форму для своего бизнеса, можно узнать в нашей статье.

Совмещение самозанятости и ИП невозможно, но сохранить статус ИП самозанятому не возбраняется

Какие преимущества у самозанятости

Переход на самозанятость имеет свои преимущества:

• Выбор оптимального налогового режима в зависимости от вида деятельности и объёма доходов. Например, ИП предоставляет услуги репетитора физическим лицам и его доходы относительно невелики: менее 200 тыс. рублей в месяц. В таком случае выгоднее перейти на режим самозанятости и платить налог на профессиональный доход (НПД) 4%.
• Самозанятым не нужно вести бухгалтерию.
• Не нужно платить налоги за месяцы без дохода.
• Можно работать в статусе самозанятого, не закрывая ИП.

Узнать о том, идёт ли трудовой и пенсионный стаж у самозанятых, можно в нашей статье.

Как ИП стать самозанятым: чек-лист по переходу

Чтобы перейти на режим самозанятости, выполните следующие шаги:

• Получите статус самозанятого. Это можно сделать с помощью мобильного приложения «Мой налог». Самозанятым вы станете сразу после регистрации. Перейти на новый режим можно в любое время, никаких ограничений по срокам перехода не предусмотрено.
• Уведомите налоговую, что отказываетесь от прежней системы налогообложения. В зависимости от предыдущего налогового режима формы заявления будут различаться. У вас есть месяц на подачу заявления. Зарегистрироваться можно лично в налоговой инспекции по месту жительства, отправив документы заказным письмом по почте или через портал Госуслуг. Если ФНС не уведомить, она аннулирует новый статус.
• Снимите с учёта все кассы. Это тоже делается в налоговой отдельным заявлением.
• Заплатите налоги за отработанный в текущем году период.
• Сообщите банку, в котором у вас открыт расчётный счёт, о переходе на самозанятость. Счёт можно сохранить, чтобы получать оплату от юрлиц, им так привычнее.
• Самозанятый обязан выдавать клиентам чеки из приложения «Мой налог» после каждого платежа. Теперь это основной документ, подтверждающий деятельность. Предупредите об этом клиентов.

Возможные проблемы и нюансы

При переходе на самозанятость нужно учесть все нюансы этого налогового режима:

• Самозанятому ИП нельзя продавать товары чужого производства. Печь тортики и продавать их можно, закупать тортики на хлебозаводе и продавать — нет.
• Не получится быть самозанятым, если планируете продавать товары, подлежащие обязательной маркировке.
• Самозанятому ИП нельзя нанимать работников, при переходе с одного статуса на другой персонал придётся уволить.
• Доход в год не может превышать 2,4 миллиона рублей. В противном случае самозанятый утрачивает свой статус.

При переходе на самозанятость важно учитывать ограничения и особенности этого налогового режима

Как вести учёт

Теперь вы будете отчитываться перед клиентами о работе только чеками из приложения «Мой налог». Но если среди клиентов есть юрлица, всё равно надо заключать с ними договор. Дело в том, что без договора юрлицо не может оплачивать ваши услуги со своего расчётного счёта. А если с юрлицом вы работаете ещё со времён ИП, можно подписать дополнительное соглашение или перезаключить договор, указав, что изменился налоговый режим.

Налоги самозанятый платит тоже с помощью приложения «Мой налог». Сумма там считается автоматически по выданным чекам. Сообщение с суммой налога будет приходить в приложение до 12-го числа каждого месяца, а оплачивать надо до 25-го числа. Для вашего удобства доступен автоплатёж, который можно легко подключить. Никаких дополнительных отчётов в налоговую службу предоставлять не нужно.

Для индивидуальных предпринимателей, стремящихся снизить налоговую нагрузку и упростить управление бизнесом, переход на режим самозанятости может оказаться верным шагом. Однако прежде чем решиться на него, необходимо взвесить его преимущества и недостатки, принимая во внимание ограничения по годовому доходу, запрет на наём сотрудников и специфику некоторых видов деятельности.

Автор: редакция «УБРиР для бизнеса»

Подпишитесь на социальные сети «УБРиР для бизнеса»: Telegram и ВКонтакте