Среднестатистический вкладчик, скорее всего, не будет углубляться в дебри финансовой отчетности. Но если на кону большие суммы (или, как минимум, превышающие размер страхового возмещения), какие держат на депозитах, например, представители бизнеса, то к показателям кредитной организации желательно присмотреться.
Есть отчетность по российским стандартам (РСБУ) и по международным (МСФО). Последняя наиболее полно отражает состояние банка. Оба отчета можно найти на сайте ЦБ, а также на официальных сайтах банков в разделах «Раскрытие информации».
Понять и разобраться в финансовой отчетности под силу далеко не всем. Но хотя бы посмотреть, как меняются индикаторы, стоит. При этом оценивать банк по какому-то одному параметру нельзя. Это сложный бизнес, в котором есть много нюансов и зависящих друг от друга вещей.
Основное, на что стоит взглянуть, это:
Пассивы. Это все ресурсы, которыми обладает банк. Как правило, основную долю в них занимает депозитный портфель — привлеченные деньги физлиц и юрлиц. Объем и динамика портфеля вкладов отражает степень доверия клиентов к банку. В частности, в УБРиР депозитный портфель физических лиц показывает стабильный рост.
Активы. Банк — это профессиональный инвестор, который знает, как распорядиться чужими деньгами, чтобы заработать себе и поделиться с другими (проценты по вкладам и депозитам). Именно в активах отражено, куда банк вложил свои ресурсы. Это могут быть: выданные кредиты физлицам, юрлицам, другим банкам, ценные бумаги, имущество и прочее.
Капитал. Это собственные средства банка, которые составляют его экономическую основу и являются источником ресурсов для развития. Одна из самых главных функций капитала — обеспечить подушку безопасности при возникновении непредвиденных ситуаций. Если вдруг возникнут какие-то проблемы, именно из этих средств кредитная организация сможет, например, вернуть деньги вкладчикам.
При оценке надежности банка очень важно обратить внимание на норматив достаточности капитала Н1.0. Он рассчитывается по специальной формуле, и его минимальное значение составляет 8%. Обратите внимание: если норматив выполняется с запасом (+ 2-3 п.п.) это говорит о том, что банк эффективно управляет своим капиталом. Так, уже несколько лет норматив УБРиР Н1.0 находится в коридоре 10-11%.
Финансовый результат. Это показатель эффективности работы банка за отчетный период. В случае правильной бизнес-стратегии банк демонстрирует прибыль, в противном случае, когда расходы превышают доходы, — убыток. При анализе отчета о прибылях и убытках обратите внимание на объемы и динамику показателей.
