Ставки по банковским вкладам снижаются уже несколько лет подряд. Сейчас средняя доходность не превышает 6,3% годовых. Изменения на рынке подталкивают граждан искать альтернативные источники инвестирования. В частности, популярность набирают индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), дающие доступ к фондовому рынку. Согласно августовской статистике Московской биржи, к середине третьего квартала в России было оформлено более 400 тысяч ИИС, что на 30% больше, чем было открыто за весь прошлый год. Мы подготовили гид по ИИС, который возможно подтолкнет вас к использованию этого инструмента инвестирования.
Начнем с азов. Что такое ИИС и как он работает?
ИИС – это специальный счет для вложений в ценные бумаги, который дает возможность получать доход и возвращать налоги. Частные лица могут открыть только один индивидуальный инвестиционный счет у брокера (брокерский счет) или управляющей компании (счет доверительного управления). В первом случае вы сами выбираете стратегию инвестирования (т.е. то, как и во что вкладывать ваши деньги), во втором – вам предлагают уже готовый вариант использования ИИС, как правило, наименее рисковый – с вложением в такие ценные бумаги, как облигации федерального займа для населения (ОФЗ-н).
Что такое ОФЗ-н?
Это ценные бумаги, которые выпускает Министерство финансов РФ для населения. Когда вы их покупаете, то, по сути, даёте государству деньги в долг, а оно выплачивает вам проценты за пользование вашими деньгами в виде так называемого купонного дохода. И плюс возвращает номинальную стоимость (то, за сколько вы купили ценную бумагу) облигации по истечении срока ее погашения.
Если вы консервативный инвестор, то эти ценные бумаги для вас. Во-первых, гарантом возвращения вложенных средств выступает государство. Во-вторых, вы не зависите от рынка: при условии, что вы будете держать ОФЗ-н до их погашения (а начинающим инвесторам это и рекомендуется), их доходность, которая фиксируется в момент покупки, дальше уже не меняется.
Как приступить к инвестированию?
Вы заключаете договор с банком или любой другой финансовой организацией, имеющей лицензию на проведение операций с ценными бумагами. После этого вам открывают индивидуальный инвестиционный счет, вы перечисляете деньги (максимально 1 млн рублей в год) и банк (если в качестве управляющего был выбран именно он) в интересах клиента начнет совершать операции с ценными бумагами. Доход от инвестирования зачисляется на инвестиционный счет клиента.
Как можно получить налоговый вычет по ИИС?
Это главная особенность индивидуального инвестиционного счета. Вы можете вообще ничего не делать с деньгами, которые на него перечислите, и просто получать налоговый вычет от государства. Максимальный размер возврата налога составляет 52 тыс. рублей в год (т.е. 13% от 400 тыс. руб.). Это подойдет инвесторам с низкорисковой моделью поведения и белой зарплатой, потому что, как мы знаем, налоговый вычет возвращается из тех сумм, которые ежегодно уплачивает работодатель в качестве подоходного налога.
Что важно: для получения вычета нельзя забирать деньги с ИИС в течение трех лет. В противном случае перечисленные средства придется вернуть обратно в казну.
Есть еще второй вариант – он для более рискованных инвесторов – когда доход от операций с ценными бумагами не будет облагаться налогами. Это работает так: обычно брокер или управляющий удерживает с вашего дохода 13% в счет уплаты налогов. Например, вы заработали на торговле ценными бумагами 200 тыс. рублей, с них будет удержано 26 тыс. Если вы выбираете при заключении договора ИИС второй вариант налоговых льгот, то эти деньги вы не теряете.
Какую доходность можно получить по ИИС?
Все будет зависеть от ценных бумаг, в которые будут вложены средства. Но если исходить из консервативной стратегии вложения в ОФЗ-н, то доход будет складываться из:
а) налогового вычета 13% на сумму внесения
б) доходности ценной бумаги, которая сейчас составляет около 7% годовых
Если при этом никаких пополнений не производилось, то средний доход составит около 10% годовых, а если вы намерены пополнять ИИС – 13% годовых в зависимости от суммы и регулярности внесения средств на счет.
С вклада можно снимать проценты, а можно ли так же пользоваться доходом от ИИС?
Легко. Здесь механизм этих финансовых инструментов похож. Точно так же, как и с вкладами, вы можете переводить купонный доход от покупки ценных бумаг на любой счет и пользоваться им по своему усмотрению. Но есть одна хитрость: когда средства, полученные от выплаты по купону, падают обратно на ИИС, это не считается операцией по внесению средств на счет, и с этих денег вы налоговый вычет не получите. А вот если средства поступают на какой-то другой счет, и вы с него переводите на ИИС, то это будет считаться пополнением, и на внесенную сумму будут распространяться налоговые льготы.
