Как выбрать организационно-правовую форму для своего бизнеса

Представления о предпринимательстве расширяются. Раньше мы ассоциировали его только с ИП, а в 2019 году появилась самозанятость, с которой тоже можно заниматься небольшим, но своим делом. Если говорить про более крупный бизнес, это может быть и общество с ограниченной ответственностью.

Расскажем про организационно-правовые формы и разберёмся, какие у них недостатки и преимущества.

Общество с ограниченной ответственностью

ООО — компания, которую может открыть один или несколько человек. Каждому из учредителей принадлежит доля, размер которой зависит от договорённостей. Например, три партнёра решили открыть ООО со стартовым капиталом 700 000 рублей. Двое вкладывают по 300 000 рублей — у них по 42,85% доли компании, а третий — 100 000 рублей, у него 14,3%.

Участники ООО не отвечают по обязательствам и не несут риски убытков лично — только деньгами на расчётном счёте и имуществом компании.

Чтобы открыть общество с ограниченной ответственностью, нужно сделать взнос в уставный капитал, который зачисляется на расчётный счёт — минимум 10 000 рублей. ООО можно зарегистрировать лично или онлайн. Если предприниматели подают заявление непосредственно в инспекцию ФНС, то уплачивают госпошлину — 4000 рублей. Если оформляют бизнес через нотариуса или сервис ФНС, ее платить не нужно.

После регистрации компании нужно выбрать и оформить директора — это может быть один из учредителей или другой человек. Ему ежемесячно начисляют зарплату, сумма которой не ниже МРОТ.

У ООО нет ограничений на вид деятельности, кроме той, что запрещена законом, например, производство оружия, наркотических средств или организация паевых фондов. 

Кому подойдёт. ООО для вас, если:

• создаёте бизнес не один, а с компаньонами. В составе ООО может быть до 50 учредителей, между которыми распределяется прибыль и дивиденды;
• планируете увеличивать уставной капитал с помощью сторонних вкладчиков;
• хотите работать с крупными организациями или с государством, участвовать в тендерах, государственных программах; 
• вам важно название или бренд будущей организации: у ООО есть преимущество выбора имени, в отличие от ИП.

Преимущества. ООО привлекает предпринимателей возможностями:

• можно открыть бизнес с партнёрами — всего до 50 учредителей;
• ответственность по обязательствам и долгам ложится на счета и имущество фирмы, а не на владельцев лично;
• широкая сфера деятельности, в этом разница по сравнению с ИП и самозанятостью;
• можно привлекать инвесторов;
• можно продать долю или компанию целиком.

Минусы. Такое разнообразие возможностей для ООО сопровождается и обязательствами:

• перед регистрацией нужно составить устав и другие учредительные документы зарегламентировать деятельность, что занимает много времени; 
• если учредителей несколько, уйдёт дополнительное время на согласование документов между ними;
• стоимость госпошлины за регистрацию ООО выше, по сравнению с ИП — 4000 рублей;
• для ООО не применяются налоговые каникулы;
• обязательное ведение бухучёта;
• если дело «прогорит», процедура ликвидации будет дольше и сложнее, чем у ИП;
• обязательное наличие печати, это дополнительные расходы.

При всех возможностях ООО для регистрации нужен относительно небольшой начальный вклад в 10 000 рублей.

У ООО широкие возможности, но больше и обязательства

Индивидуальный предприниматель

ИП — статус конкретного человека, который ведёт бизнес без партнёров. Для регистрации, в отличие от ООО, не нужен стартовый капитал.

Индивидуальный предприниматель отвечает по долгам личным имуществом. В случае неуспеха бизнеса, суд может наложить арест, например, на машину, счета или квартиру, если их две и более.

Зарегистрировать ИП можно лично или онлайн. Если подавать заявление напрямую в инспекцию ФНС или по почте, потребуется уплатить госпошлину — 800 рублей. Если оформлять бизнес в МФЦ, через нотариуса или сервис ФНС — она не взимается.

Индивидуальный предприниматель может выбрать: работать самому или нанять сотрудников. В первом случае он не сдаёт отчетность по заработной плате, а во втором — ему потребуется бухгалтер.

Кому подойдёт. ИП — статус физического лица, который позволяет заниматься предпринимательской деятельностью. Он подкупает начинающих бизнесменов своей простотой и быстротой оформления. ИП для вас, если:

• у вас небольшое развивающееся дело;
• создаёте бизнес, для которого не нужна лицензия;
• планируете работать самостоятельно или нанимать сотрудников;
• не собираетесь привлекать инвестиции;
• хотите иметь возможность работать по патенту или перейти на самозанятость.

Есть несколько ограничений в сферах работы. ИП не может:

• вести банковскую и страховую деятельность;
•  заниматься предоставлением персонала;
• производить лекарства;
• производить и продавать алкоголь.

В остальных случаях, например, когда хотите открыть кафе, мастерскую или работать как подрядчик, не будет проблем с оформлением.

Преимущества. Предприниматель может выбрать ИП, в некоторых случаях это выгоднее, чем ООО:

• на упрощённой системе налогообложения или патенте ИП может получать налоговые каникулы;
• невысокая госпошлина при регистрации ИП — 800 рублей;
• деньгами на расчётном счёте можно распоряжаться по своему усмотрению;
• расчётный счёт для ИП открывать не обязательно;
• штрафы меньше, чем для ООО;
• необязательно вести бухучёт;
• нет обязательства вести кассовые документы;
• простая и недорогая процедура прекращения деятельности.

Минусы. По сравнению с преимуществами, минусов для ИП немного:

• нельзя продать бизнес;
• ответственность по обязательствам и долгам распространяется на личное имущество, в отличие от ООО;
• есть ограничения по видам деятельности.

При всей привлекательности ИП, большой бизнес внутри этой формы собственности организовать не получится из-за ограничений на привлечение инвестиций и возможных трудностей в работе с крупными партнёрами.

Для ИП предусмотрен широкий выбор налоговых режимов

Самозанятость

Самозанятость, как и ИП, — статус человека, который оказывает услуги или производит товары.

В законе о налоге на профессиональный доход перечислены основные виды деятельности, которыми не могут заниматься самозанятые. Например, перепродавать чужие товары или добывать полезные ископаемые. В список разрешённых услуг входит всё, что не запрещено: удалённая работа в IT-секторе, уход за животными, организация мероприятий, юридические и финансовые услуги, консультации и репетиторство, сдача квартиры посуточно или на долгий срок.

Кому подойдёт. Самозанятость для вас, если:

• работаете один;
• планируете зарабатывать до 200 тысяч в месяц;
• самостоятельно производите товары или оказываете услуги.

Зарегистрироваться как самозанятый можно за несколько минут в приложении «Мой налог», его веб-версии, через Госуслуги или выбрать для этого банк-партнер ФНС.

Преимущества. Самозанятость — самый новый налоговый режим, к которому присматриваются не только из-за простоты регистрации:

• низкий налог: 4% при работе с физ лицами, 6% при работе с ИП и юр лицами;
• освобождение от НДФЛ, что позволяет выставлять более низкую цену за свои товары или услуги, привлекать больше клиентов;
• минимум документов: чеки формируются в приложении, отследить необходимые выплаты можно там же;
• нет обязательных взносов в СФР, можно добровольно вносить туда любую сумму на пенсию.

Минусы. Ограничений у такой организационно-правовой формы не так много:

• нельзя брать на работу сотрудников, что понятно из названия;
• налогом облагается все заработанное, невозможно вычесть какие-либо расходы;
• максимальный заработок: 2,4 млн руб. в год;
• самозанятыми не могут быть продавцы акцизной продукции и риелторы.

Самозанятость отлично подходит для репетиторов, нянь, домработников или тех, у кого помимо основной работы есть небольшое дело по продаже услуг и товаров.

ИП может перейти на налоговый режим для самозанятых. Это можно сделать, если деятельность предпринимателя не попадает под ограничения и у него нет сотрудников, которые работают по трудовому договору. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб. 

Если ИП применял упрощённую систему налогообложения или единый сельскохозяйственный налог, нужно отказаться от этих режимов и подать уведомление в ФНС. Если ИП работал на патенте, придётся дождаться, когда окончится срок действия, или прекратить эту деятельность. Также нельзя сотрудничать как ИП и как самозанятый с одним текущим работодателем или с бывшим — в течение двух лет после увольнения.

Чтобы ИП перейти на налоговый режим в качестве самозанятого, ему нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или через банк-партнер ФНС России. В этом случае индивидуальный предприниматель может не платить страховые взносы, уплачивать меньше налогов при работе с физическими лицами и не сдавать отчётность.

УБРиР предлагает сервис онлайн-регистрации ООО или ИП. Здесь можно бесплатно получить электронную подпись, собрать полный пакет документов для открытия бизнеса и отправить их в ФНС. После регистрации УБРиР бесплатно откроет для вас расчетный счет в банке. В дальнейшем с помощью сервиса можно вносить изменения, а также ликвидировать ООО или ИП онлайн.

Вывод

У каждого бизнеса разные цели и вид деятельности, от этого зависит, какую ОПФ выбрать.

ООО. Подойдёт среднему и крупному бизнесу, а также тем, кто хочет привлекать инвестиции, планирует масштабироваться или вести лицензионную деятельность. Общество с ограниченной ответственностью внушает больше доверия, чем ИП, и часто такое организационно-правовое устройство — обязательное условие для сотрудничества с крупными компаниями или государством. Если бизнесу важно иметь уникальное название — подойдет только ООО.

ИП. Подойдёт среднему и малому бизнесу, для которого не нужен большой штат сотрудников или предприниматель планирует работать самостоятельно.

Самозанятость. Подойдёт малому бизнесу, фрилансерам и тем, кто хочет совмещать дополнительную работу с основной. Самозанятые могут оказывать услуги или производить товары, а годовой доход не должен превышать 2 400 000 рублей.

При выборе организационно-правовой формы ориентируйтесь на:

• Размер предполагаемого заработка.
• Вид деятельности.
• Масштаб бизнеса: планируете ли работать с крупными компаниями и государством.
• Плюсы и минусы каждой организационно-правовой формы: ООО имеет больше возможностей, но и больше обязанностей, ИП — проще в регистрации и ведении, но имеет ограничения, самозанятость — самый простой вариант, но подходит не для всех видов деятельности.