Есть много разных инстанций и госорганов, перед которыми нужно отчитываться предпринимателям. Поэтому новичкам часто сложно разобраться, куда и какие документы предоставлять. Вся информация разбросана по сайтам, и в ней очень сложно ориентироваться. Так что мы решили собрать ее в одном месте и исправить ситуацию.
Подробно рассказываем, куда, когда и какие отчеты нужно отправлять, чтобы ничего не упустить и не получить штраф от налоговой.
Основные отчеты: в ИФНС, ФСС и Пенсионный фонд
Нужно ли вам отчитываться перед налоговой инспекцией, зависит от системы налогообложения, наличия или отсутствия наемных работников, а также от товаров, с которыми вы имеете дело.
Отчеты, которые сдают все
Они не зависят от вида деятельности и наличия сотрудников, но отличаются для компаний с разными режимами налогообложения.
Отчеты по сотрудникам
Если сотрудников нет, то никаких отчетов сдавать не нужно. Но если в штате занят хотя бы один человек, кроме вас, придется заполнить пару форм.
6-НДФЛ. Отчет по доходам сотрудников, удержанному и перечисленному налогу на доходы физлиц необходимо сдавать каждый квартал. То есть по итогам 3, 6, 9 и 12 месяцев. Крайний срок: последний день месяца, следующего за отчетным. Но документы за прошедший год можно предоставить в срок до 1 марта следующего.
Сдавать отчет нужно в ИФНС по месту учета ИП или в ИФНС, где покупали патент, если вы сочетаете патент и упрощенную систему налогообложения.
РСВ. Отчет по взносам на пенсионное, социальное и медицинское страхование работников также сдается по итогам 3, 6, 9 и 12 месяцев. Крайний срок: до 30-го числа месяца, идущего за отчетным периодом.
Сдавать нужно в ИФНС по месту учета ИП.
4-ФСС. Каждый индивидуальный предприниматель с сотрудниками должен зарегистрироваться в фонде как страхователь. На это есть 30 дней с момента оформления в штат первого работника. А дальше нужно сдавать отчеты по итогам 3, 6, 9 и 12 месяцев. Крайний срок до 24-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, если вы отчитываетесь в электронном виде.
Отчеты в Пенсионный фонд. В отделение ПФР по месту учета ИП сдают три отчета:
- СЗВ-М – ежемесячный отчет о сотрудниках, трудоустроенных по договорам. Дедлайн: до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.
- СЗВ-СТАЖ с описью ОДВ-1 – ежегодный отчет по рабочему стажу сотрудников. Дедлайн: до 1 марта.
- СЗВ-ТД – отчет, который нужен для фиксации кадровых событий. Например, приема на работу или увольнения сотрудников. В этих случаях его сдают не позднее следующего рабочего дня, а при других кадровых событиях (перевод на новую должность, например) – до 15-го числа следующего месяца
Отчеты по акцизам
Если вы производите, продаете или импортируете подакцизные товары, по ним тоже нужно отчитываться. Для каждого их вида есть свои формы деклараций: для табачных изделий, автомобильного бензина и так далее.
Дедлайн для большинства плательщиков: до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Отчеты по импортным товарам
Если вы работаете с прослеживаемыми товарами, отчитываться об этом нужно каждый квартал до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Помимо этого, в налоговую каждый раз нужно дополнительно подавать три уведомления:
- об остатках прослеживаемых импортных товаров;
- об их ввозе из другой страны ЕАЭС;
- об их перемещении в другую страну ЕАЭС.
Менее распространенные отчеты: в Росстат, Росприроднадзор и по отраслям
Отчеты для Росстата
Иногда ИП, которые числятся в реестре МСП, попадают в ежегодную выборку Росстата. В этом случае им приходится отправлять отчетность: ее формы и периодичность сдачи могут отличаться – обычно об этом уведомляют письмом или по почте. Но мы советуем отслеживать все самостоятельно в специальном сервисе: если увидите там список форм, их нужно будет заполнить и отправить.
Отчеты для Росприроднадзора
Если в результате работы вашей компании образуются различные отходы, выбросы в воздух или сбросы в воду, придется отчитываться в Росприроднадзор. Конкретные декларации зависят от категории источников негативного воздействия.
Также нужно отчитываться перед Росприроднадзором, если ваше ИП произвело или импортировало товары, которые подлежат утилизации после утраты ими потребительских свойств.
Придется отправить расчет суммы экологического сбора + отчетность о выполнении нормативов утилизации отходов от использования товаров + декларацию о количестве выпущенных в обращение на территории РФ товаров и упаковки. Дедлайн первого – до 15 апреля, последних двух – до 1 апреля.
Отраслевые отчеты
В зависимости от рода деятельности ИП также могут понадобиться отраслевые отчеты. Например, предприниматели, которые продают алкоголь, каждые три месяца отчитываются в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка. Дедлайн: до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
